Mi a családi bizalmi vagyonkezelés?

A bizalmi vagyonkezelés lényege, hogy a vagyonrendelő vagyonát vagy annak egy részét egy meghatározott cél érdekében elkülöníti, és egy vagyonkezelőre bízza. A vagyonkezelő a vagyont a kijelölt kedvezményezettek érdekében kezeli, majd az előre meghatározott feltételek szerint kiadja számukra.

A konstrukció elsősorban arra alkalmas, hogy előre rendezze a vagyon jövőbeni sorsát, különösen annak generációk közötti átadását. A vagyonrendelő meghatározhatja, hogy halála vagy más élethelyzet bekövetkezése esetén ki, mikor és milyen feltételekkel részesüljön a vagyonból.

A családi bizalmi vagyonkezelésnél a vagyonkezelő jellemzően nem független professzionális szolgáltató, hanem családtag, közeli bizalmi személy vagy családi érdekeltségű társaság. Ennek oka sokszor a bizalom, illetve az, hogy a vagyonrendelő életében továbbra is részt kíván venni a vagyon működtetésében.

Tipikus esetben egy vállalkozó üzletrészeket, ingatlanokat vagy pénzeszközöket helyez bizalmi vagyonkezelésbe, meghatározza a kedvezményezetteket és a vagyon kiadásának feltételeit. Több családtag közös vagyonrendelése is lehetséges, például egy családi vállalkozás vagy cégcsoport hosszú távú egyben tartása érdekében.

Milyen gyakorlati előnyei vannak?

A családi bizalmi vagyonkezelés egyik legfontosabb funkciója a generációváltás előzetes megtervezése. Egy vállalkozás tulajdonosának és ügyvezetőjének váratlan halála komoly működési problémákat okozhat, különösen akkor, ha több, eltérő célokkal rendelkező örökös kerül a tulajdonosi körbe.