Élethelyzetek, amelyek miatt biztosan érdemes ránézni a bevallásra
Nem csak a háromgyermekes anyáknak és a CSED-ben, GYED-ben és örökbefogadói díjban részesülő személyeknek – és az ő házastársaiknak, élettársaiknak – kell azzal számolniuk, hogy a bevallási tervezetet módosítani kell. Számos olyan élethelyzet lehet, amely az adókötelezettségeket év közben módosíthatja, bonyolíthatja, így például:
- Gyermek születése vagy a magzat 91 napos érettségének elérése;
- Gyermek érettségije, amely miatt augusztustól nem jár utána családi kedvezmény;
- Egyetemista gyermek tanulmányainak befejezése vagy munkavégzése;
- Első házasság megkötése, vagy a házasságtól számított 24 hónap eltelte;
- Válás;
- Új élettársi kapcsolat létrehozatala, ha az élettárs nem szülője a nevelt gyermekeknek;
- Anyák esetében a 30 éves életkor betöltése;
- 2025. januárjában az adóelőleg-nyilatkozat leadásával történő késedelem;
- Új munkaviszony, megbízási jogviszony esetén késedelem az adóelőleg-nyilatkozattal;
- Munkaviszony megszűnése, ha a magánszemély családi kedvezményre, személyi kedvezményre, első házasok kedvezményére jogosult;
- Ingatlan-bérbeadás magánszemély részére;
- Külföldről származó bármilyen jövedelem;
- Tőkeügyletekből vagy kriptoeszközökből származó nyereség, ha az előző években veszteséget szenvedett el, vagy ennek fordítottja;
- Egyéni vállalkozói jogállás;
- Őstermelőként, családi gazdaság tagjaként 1 744 800 Ft-nál nagyobb bevétel megszerzése.
A felsorolt élethelyzetekben lévő személyek számára azt javasolják a PwC szakértői, hogy hagyjanak hosszabb időt a bevallás kitöltésére. Célszerű előbb megérteni azt, hogy milyen kedvezményekre lehetünk jogosultak, mielőtt a bevallás tényleges kitöltését megkezdjük. A tervezetet a https://eszja.nav.gov.hu/ honlapon lehet elérni, de ezen a felületen a bevallás szerkezete nehezen látható át. Ezért bonyolultabb esetekben, különösen az anyák és a családi kedvezmény egyszerre történő érvényesítése esetén érdemes megnézni a bevallás nyomtatványképét, annak különösen 25SZJA-01 és 02 lapjait, illetve elolvasni a kitöltési útmutató idevágó részeit.
