Hogyan tervezzünk?

„Az öröklési helyzetre való felkészülés – a morális és érzelmi vonalakon túlmenően – komoly pénzügyi és adózási kérdés is, amelyre nem árt felkészülni” – véli a Jalsovszky szakértője. Mindenekelőtt fontos tájékozódni arról, hogy a család aktuális körülményei (a gyerekek tartózkodási helye, a vagyon országok közötti megoszlása) közepette milyen adózási helyzet állna elő a szülők esetleges halála esetén.

Ha az elemzés szerint, a szülők halála esetén, adóztatás merülne fel, úgy az legcélszerűbben egy bizalmi vagyonkezelés (bvk) létrehozásával és a vagyonnak a bvk-ba való átadásával kerülhető el vagy mérsékelhető. Ilyenkor ugyanis a szülő elhunytakor nem merül fel azonnali öröklési helyzet, az örökösök csak a bvk kedvezményezettjeivé válnak. A bvk-ban lévő vagyon kifizetését ezért időben rugalmasan lehet rendezni. Így pl. a vagyon gyerekek részére való kiosztását megelőzően egy olasz társaságban lévő részesedés eladható vagy a bankszámlán lévő pénz átvihető pl. egy magyar bankszámlára. Bvk közbeiktatásával szintén elérhető, hogy az örökösök csak akkor jussanak hozzá a vagyonhoz, amikor számukra ezt adózási illetőségük hatékonnyá teszi (pl. legalább egy évre hazaköltöznek Magyarországra, ahol magyar illetőségű személyként tudnak illetékmentesen hozzájutni az örökséghez).