A CSOK 2021-es évi változásai egy picit eltérőek a korábbiaktól, hiszen nem az igénybevételhez szükséges elvárásokat enyhítették, nem a jogosultak körét bővítették. Egy eddig soha nem látott megoldást alkalmaztak azzal a bejelentéssel, hogy aki CSOK igénybevételével vásárol ingatlant, az ezáltal más állami támogatásokra is jogosult lesz.

2021.01.01-től újra 5%-os ÁFA kulcs fog kapcsolódni az újépítésű ingatlanokhoz. Aki újépítésű ingatlant vásárol és ezt a Családi Otthonteremtési Kedvezmény igénybevételével teszi, visszaigényelheti az 5% Általános Forgalmi Adót, tehát az ÁFÁ-t. Nézzük ezt számokban is. Amennyiben 2021-ben vásárolod meg az újépítésű lakásodat 40 millió forintos bruttó vételáron, akkor ez már 5% ÁFÁ-t fog tartalmazni. Ez az ÁFA tartalom kerekítve 1,9 millió forint. Ezt 2021-ben visszakapják azok a vásárlók, akik meglévő vagy vállalt gyermekeik után CSOK támogatást is igényelnek.

Egy hasonlóan jelentős bejelentés volt az is, hogy aki 2021.01.01-től használt vagy új ingatlant vásárol CSOK támogatás segítségével nem kell megfizetnie a vételi illetéket. Nézzük meg ezt is számokban. A vételi illeték az ingatlan adásvételi árának a 4 százaléka. Tehát ha a fenti 40 millió forintos példával élünk, akkor ebben az esetben a 4%-os illeték 1,6 millió forint.

Számoljuk csak át a fentieket!

Újépítésű ingatlan vásárlása esetén mennyi marad a zsebemben 2021-ben?

Ha egy 40 milliós új ingatlant veszel 1,9+1,6 millió forint, tehát 3,5 millió forint alapból a zsebedben marad a fentiek miatt, függetlenül attól, hogy hány gyermekre kéred a CSOK-ot. Nézzük akkor tovább!  Ha egy gyereked van, vagy egy gyereket vállalsz ez 600 ezer forint támogatást jelent. Két gyereknél ez 2,6 millió forint. Három vagy több gyerek esetén már 10 millió forint. Nézzük külön bontva!

1 gyerek: 600 ezer forint CSOK + 1,9 millió forint ÁFA visszaigénylés + 1,6 millió forint illetékkedvezmény, ami összesen 4,1 millió forint, tehát a lakás vételárának több mint 10%-a.

2 gyerek: 2,6 millió forint CSOK + 1,9 millió forint ÁFA visszaigénylés + 1,6 millió forint illetékkedvezmény, ami összesen 6,1 millió forint, tehát a lakás vételárának több mint 15%-a.

3 vagy több gyerek: 10 millió forint CSOK + 1,9 millió forint ÁFA visszaigénylés + 1,6 millió forint illetékkedvezmény, ami összesen 13,5 millió forint, tehát a lakás vételárának több mint 33%-a.

Használt ingatlan vásárlása esetén mennyi marad a zsebemben 2021-ben?

Ha a fenti megszokott 40 milliós vételárnál maradunk, akkor 1,6 millió forint illetékkel járunk jobban. Itt is figyelembe kell vennünk, hogy hány gyerekre igényled a CSOK-ot. Ha egy gyerekre kéred 600 ezer forint támogatást kaphatsz. Két gyermeknél ez 1,43 millió forint. Három gyerek esetén már 2,2 millió forint üti a markodat. És használt ingatlan esetén lehetőség van 4 gyerekre kérni a támogatást, ami 2,75 millió forint. Itt is nézzük meg gyermekenként tételesen!

• 1 gyermek: 600 ezer forint CSOK + 1,6 millió forint illetékkedvezmény, ami összesen 2,2 millió forint, tehát a használt lakás vételárának több mint az 5%-a.
• 2 gyerek: 1,43 millió forint CSOK + 1,6 millió forint illetékkedvezmény, ami összesen 3,03 millió forint, tehát a használt lakás vételárának több mint 7%-a.
• 3 gyerek: 2,2 millió forint CSOK + 1,6 millió forint illetékkedvezmény, ami összesen 3,8 millió forint, tehát a használt lakás vételárának több mint 9%-a.
• 4 vagy több gyerek: 2,75 millió forint CSOK + 1,6 millió forint illetékkedvezmény, ami összesen 4,35 millió forint, tehát a használt lakás vételárának több mint 10%-a.

A fentiekből jól látszik, hogy a CSOK változásainak 2021-ben az a fő célja, hogy az újépítésű ingatlanok adásvételének a tranzakció számát növelje. Továbbá a támogatások igénylőit jobban az újépítésű ingatlanok felé tolja.

A fentiek figyelembevételével nyugodt szívvel állíthatjuk, hogy a CSOK támogatással kapcsolatban a 2021. év nagyon sok kedvező változást hozott.

A CSOK hitelek 2021-ben is igényelhetőek

A fentieket megfejelik a CSOK hitelek, amik szintén komoly támogatást jelentenek. Ezeknél a lakáshiteleknél a támogatás jellege eltér a vissza nem térítendő támogatásoktól, hiszen itt kamattámogatásról beszélhetünk. Ez azt jelenti, hogy az állam garantálja, hogy amennyiben CSOK hitel felvétele mellett döntünk, 25 évig nem változik a törlesztő részletünk és a hitel kamata 3% lesz.

Az állami támogatás itt abban nyilvánul meg, hogy bármilyen gazdasági esemény is történik a világban, legyen az pénzügyi világválság vagy világjárvány a 3%-os támogatott kamat semmilyen körülmények között nem emelkedhet.

Ez azért zseniális, mert óriási nagy biztonságot jelent a családoknak, hogy az ingatlant olyan hitellel vásárolhatják meg, ahol nem kell félniük a törlesztőrészletek emelkedésétől. A CSOK hitelek is függnek a gyerekszámtól, amit meglévő és vállalt gyerekkel is teljesíteni lehet.

Nézzük meg a CSOK hiteleket a gyermekszám alapján!

• 1 gyermek: nem igényelhető
• 2 gyermek: 10 millió forint 3%-os hitel
• 3 vagy több gyermek: 15 millió forint 3%-os hitel

Nézzünk egy újabb számszerű példát, ahol már az önerő kérdését is boncolgatjuk.

Az adósságfék szabályozás szerint egy ingatlan értékének csak a 80%-a fizethető hitelből, amennyiben nincs pótingatlan az ügyletben. Ebben a példában a szokott 40 milliós új építésű ingatlant vásárol meg egy olyan család, ahol 3 meglévő gyermek van. A meglévő gyermekek után igényelhető CSOK támogatást a bankok 2021-ben is elfogadják önerőként. Ez azt jelenti, hogy a 40 milliós ingatlant meglévő pénz nélkül is megveheti a példa család. Nézzük ezt számokban!

10 millió forint vissza nem térítendő CSOK támogatás + 15 millió forint CSOK hitel + 15 millió forint piaci lakáshitel. A hitelek futamidejének megfelelő beállításával egy albérletben élő 3 gyermekes család 2021-ben átköltözhet egy saját tulajdonú új építésű ingatlanba, mindezt úgy, hogy a 40 millió forintos vételár ÁFA tartalmát 1,9 millió forintot vagy meg sem kell fizetnie vagy visszakapja, amivel a fent említett piaci hitel csökken. Tehát a végére 13,1 millió forint piaci hitele lesz a 15 millió forint támogatott hitel mellett. Ráadásul a fent leírtak miatt utólag az illetéket sem kell megfizetniük, így a mi 3 gyerekes példa családunk egy vadonatúj saját tulajdonú ingatlanban folytathatja az életét, aminek ugyanakkora a törlesztőrészlete, mint a korábbi albérlet volt.

A fenti példákhoz hasonlóan számos ügyfelünknek segítettünk már kiaknázni és megfelelően kombinálni az állami támogatásokat. A 2021-es év sok újdonságot hoz, ezért mi azt javasoljuk, hogy feltétlenül kérje szakértő segítségét ha CSOK támogatással, ÁFA visszaigényléssel vagy az illetékmentességgel szeretne ingatlant vásárolni. Igen nagy most a tét.

Várkonyi Ádám hitelszakértő