Nagy Csaba, az OTP Magánnyugdíjpénztár (OTP MNyP) ügyvezető igazgatója, a Stabilitás Pénztárszövetség elnöke az új rendszer bevezetésének küszöbén elsősorban mégsem azért aggódik, hogy a pénztárak megfelelnek-e a kihívásnak, hanem azért szorít, hogy az APEH-nél ne legyen fennakadás. "Drukkolok az adóhatóságnak" - jelentette ki csütörtökön, egy sajtóbeszélgetésen -, hogy a bevallásokat időben fel tudja dolgozni, a pénztárak ugyanis csak azt követően juthatnak hozzá a működési költséghez. Addig, vagyis bő két hónapig nekik kell megfinanszírozniuk, ami gondot okozhat azoknak, akiknek nincs tartalékuk. Ilyen esetben egyébként a pénztárak az alapítókhoz fordulhatnak vagy kölcsönért folyamodhatnak. Az OTP MNyP-nek elegendő tartaléka van - tette hozzá.
Új szabályok
A foglalkoztatóknak az új szabályozás szerint január 1-től nem a pénztárakhoz kell benyújtaniuk a bevallásokat és befizetniük a tagdíjakat, hanem az adóhatósághoz, méghozzá elektronikusan a mintegy 2,6 millió magánnyugdíjpénztári tag után. A tagdíjakat a munkáltatóknak február 12-ig kell befizetniük, amit az APEH-nak egy napon belül továbbítania kell a pénztárakhoz. Az adóhatóság a Magyar Államkincstárnál (MAK) három számlát nyit, egy főszámlát (a tagdíjak számára), továbbá egy késedelmi pótlék és önrevíziós pótlék számlát, ezeken keresztül jut el a pénz a pénztárakhoz.
A pénz továbbításával Nagy Csaba szerint nem lesz probléma, az APEH arról tájékoztatta, hogy eddig tartani tudta az ütemet. A tagoknak így befektetési veszteségtől nem kell tartaniuk. Az OTP MNyP azonnal befekteti az átutalt összeget - hangsúlyozta az ügyvezető igazgató. Gondokat okozhat ezzel szemben a bevallások feldolgozásának elhúzódása. A munkáltatóknak az első bevallást február 12-ig kell benyújtaniuk az adóhatósághoz, amelyeket az APEH a bevallást követő hónap utolsó napjáig - március 31-ig - továbbít a pénztáraknak. Nekik is szükségük van azonban két-három hétre a feldolgozáshoz, így kb. április 20-ig az eredménytartalékból kell finanszírozniuk a költségeket. Ennek oka, hogy a tagok azonosításáig a pénz függő számlán van, amit be lehet fektetni, a működési költségeket azonban nem lehet leemelni. Az OTP pénztáránál abban bíznak, hogy a tagdíj 90 százalékát képesek lesznek azonnal beazonosítani.
Nagy Csaba szerint a három hónapos felkészülési idő nagyon kevés, a pénztárak azt szorgalmazzák, hogy az új rendszer bevezetése előtt legyen egy tesztidőszak. Szerinte nagy kockázatot jelent az is, hogy a vállalatoknak elegendő-e ennyi idő a felkészülésre. Példaként elmondta: az OTP MNyP mintegy 250 ezer munkáltatóval áll kapcsolatban, közülük 5-6 ezer él az internetes bevallási lehetőséggel. A magánnyugdíjpénztári járulék egyébként adóként viselkedik. A hibás bevallásokat az APEH jövőre visszadobja és ez esetben adóbírsággal is számolniuk kell a vállalatoknak.
Új rendszer
Az új bevallási és befizetési rendszer ugyanakkor előnyökkel jár a munkáltatók és pénztárak számára, mert csökken az adminisztráció. A pénztáraknál például fölöslegessé válik az adatrögzítők és adatfeldolgozók munkája, mérséklődhet a bérleti díj, s megszűnik a behajtási költség, mivel ezt a tevékenységet az adóhatóság végzi. A költségcsökkentésre szükség is lesz, mivel a pénztáraknál jövőre bevezetik a költségplafont. A magánnyugdíjpénztáraknál a tagdíjból 2007-ben együttesen legfeljebb 6 százalék vonható le a működési és likviditási tartalék javára, 2008-tól pedig legfeljebb 4,5 százalék. A tagdíjarányos levonás korlátja 2007-ben legfeljebb 5 pénztárat (400 ezer tagot) érinthet.
Az önkéntes nyugdíjpénztárak esetében a tagdíj évi 10 ezer forintig terjedő részének legfeljebb 10 százaléka, az afeletti részének pedig 6 százaléka vonható le működési és likviditási célokra, ami 10-12 pénztárat (kb. 180 ezer tagot) érint. A jövő évtől korlátozzák a vagyonarányos költségeket is: a vagyonkezelési díj, illetve a pénztár által elszámolt vagyonkezelési költség nem haladhatja meg a tárgyévi átlagvagyon 0,9 százalékát (2007-től), illetve 0,8 százalékát (2008-tól). Ez 4-5 magánnyugdíjpénztárnál (kb. 900 ezer tag), illetve 10-12 önkéntes pénztárnál (kb. félmillió tag) éreztetheti hatását.
