Az adóreform óta minden év március 20-a a magánszemélyek számára fontos dátum: eddig kell az előző évi jövedelmükről, adókötelezettségükről számot adni az adóhatóságnak. Általános tapasztalat, hogy a magánszemélyek nem igyekeznek ezen kötelezettségüknek gyorsan eleget tenni, hiszen a bevallások túlnyomó többsége általában az utolsó héten érkezik meg az adóhatósághoz. Így van ez idén is, ebben az évben is mintegy 2 millió adóbevallásra számít az adóhatóság, amelynek csupán töredéke érkezett meg március elejéig.

A bevallási nyomtatvány ezúttal sem lett egyszerűbb, ám nem kell megijedni, mert a kitöltéshez számos segítség adott. Egyrészt országszerte érdeklődni lehet az adóhatóság ügyfélszolgálati irodáin, működik ezen kívül zöldszám – 06-80-630063 -, bár a szakértő kapcsolásáig szükség van némi türelemre. A legnagyobb segítség persze az Internet: ennek segítségével gyorsan, s ami ugyancsak rendkívül fontos, bárki hibátlanul kitöltheti az szja-bevallási nyomtatványát. A www.apeh.hu weboldalról magas szintű számítástechnikai ismeretek nélkül, viszonylag egyszerűen letölthető a magánszemélyek személyi jövedelemadó bevallása (0253.számmal jelölt). A letöltéshez nem kell mást tenni, mint követni az ott megadott utasításokat. A bevallás kitöltése sem igényel különösen nagy adózási vagy számítástecnikai ismereteket, néhány bonyolultabb esetet – külföldről származó jövedelem, befektetési adóhitel, stb - leszámítva. Azzal feltétlenül legyenek tisztában: a számítógépnek, s a programnak semmi baja, ha valahová nem enged írni, akkor ne próbálkozzon sokszor, a hiba sajnos az Ön értelmezésében lehet. Néhány jó tanács a bevallás kitöltéséhez:

1. Még van néhány napja a végső határidőig, ezért kitöltés előtt gyűjtsön össze minden bizonylatot, amely a bevalláshoz szükséges. Ha rájön, hogy valamilyen irata hiányzik, még 20-áig tudja gyorsan pótolni.


2. Szánjon némi időt a bevallás kitöltéséhez, ne siessen, mert a hibás bevallás utóbb sokba kerülhet. Ha bonyolult ügyletei voltak tavaly, inkább forduljon adótanácsadóhoz, minthogy elrontsa a nyomtatvány kitöltését, hiszen azt követően “járhat” eleget az adóhatósághoz. Internetes kitöltésre a bonyolultabb esetekben is elegendő 1-2 óra, egyébként viszont – a számolás miatt – több időbe is kerülhet.


3. Ne ijedjen meg a bevalláshoz mellékelt 64 oldalas útmutatótól, nem regény, nem kell folyamatosan az egészet elolvasni. Az útmutató első 5-6 oldala a bevallás kitöltés általános szabályait tartalmazza, azt követően viszont csak azokhoz a rovatokhoz tartozó ismertetőt olvassa el, amelyeknél érintett lehet, ezeket viszont alaposan.


4. Több ezer civil szervezet, több száz egyház várja, hogy adója 1 százalékát neki juttassa, ha van rá módja segítse helyzetüket. Nem kell mást tennie, mint két külön, kisméretű borítékban a bevallás mellé betenni a kedvezményezettek nevét, számát.


5. A kitöltés során kövesse az útmutató iránymutatását. Különösen figyeljen arra, hogy tavaly évközben változott az adójóváírás mértéke, amely miatt némileg bonyolultabb lett az szja-bevallás is. Az adóhatóság tájékoztatása végett külön-külön is fel kell tüntetni a bevallásban a két időszakra (az év első nyolc hónapjára, illetve az utolsó 4 hónapra járó) bérjövedelmet, valamint a két időszakhoz tartozó jogosultsági hónapok számát is. Ráadásul a munkaviszonnyal kapcsolatos költségtérítés jövedelemtartalmát is ugyanígy meg kell osztani, mert hogy az után is jár az adójóváírás.


6. Az összevont adóalap adója sokféle adókedvezménnyel csökkenthető, de csak annak összegéig, tehát meg nem fizetett adót nem lehet visszaigényelni. Éppen ezért, ha több kedvezményre lenne jogosult, mint amennyi az összevont adóalapja alapján ténylegesen igénybe vehet, akkor állítsa sorrendbe a kedvezményeket. Azokat vegye először igénybe, amit nem kell visszafizetni: például nyugdíjjárulék, közcélú adomány, tandíj kedvezménye. Majd ezután érvényesítse azokat, amelyek bizonyos feltételek esetén visszajárnak. Ne felejtse el, hogy több olyan kedvezmény van – családi, vagy a lakáshitel kedvezménye -, amelyek megoszthatók.


7. A külön adózó jövedelmek utáni adót – némi kivétellel - mindenképpen meg kell fizetni, arra figyeljen, hogy némelyik külön adózó jövedelem adózása igen bonyolult, vagyis a szokásosnál is körültekintőbben járjon el. Ha ingatlan értékesítésből származott jövedelme, s március 20-áig azt nem fordította lakáscélra, akkor az erre jutó 20 százalékos adót meg kell fizetni. Azt viszont ne felejtse el, hogy ha 5 éven belül bizonyos összeget lakáscélra fordít a közeli hozzátartozójának, akkor a befizetett adót – a földhivatalhoz benyújtott szerződés másolatának bemutatásával – visszaigényelheti az adóhatóságtól.


8. A befektetési adóhitelre vonatkozó nyomtatvány kitöltése igen bonyolult, különösen akkor, ha 1999 előtt is érvényesített adóhitelt a magánszemély. Az értékpapírkereskedők által megküldött adatokat értelemszerűen vezesse át a nyomtatvány megfelelő soraira. Ne felejtse el, ha tavaly árfolyamvesztesége volt, azt az árfolyamnyereséggel szemben érvényesítheti, sőt ha nem tudja teljes mértékben igénybe venni, akkor áthozhatja erre az évre, feltéve, ha kitölti az erre rublikákat a nyomtatványon.


9. Előfordulhat, hogy Önnek a korábbi években igénybe vett kedvezményeit – a feltételek változása miatt - vissza kell fizetni, erről se feledkezzen meg! Így például a befektetési adóhitel, a biztosítási adókedvezmény, a lakáscélú megtakarítás vagy a tartós adomány külön kedvezménye esetén is megtörténhet, hogy visszafizetésre lesz kötelezett az adózó.


10. Az szja-bevallásban idén is lehetőség van arra, hogy a magánszemély visszaigényelje a tőle, a felső határt meghaladóan levont nyugdíjjárulékot. Tavaly az egyéni járulékfizetési kötelezettség alá eső jövedelem éves szinten 2.368.850 forint volt, azonban az éves összeghatár számításánál figyelmen kívül kell hagyni azokat a napokat, amelyekre Önnek járulék alapjául szolgáló jövedelme nem volt.


11. A bevallási nyomtatványcsomagban több nyilatkozatot is ki kell töltenie. Ha visszaigénylő pozícióban van, köztartozásáról is nyilatkoznia kell, valamint arról is, hogy a teljes összegnek kéri-e a kiutalását, vagy az adószámláján hagyja esetleg más adóhatóságnál meglevő tartozása fedezetére kéri az átutalni.


12. Bár evidensnek tűnik, mégis sokan követik el azt a hibát, hogy az adóbevallásuk egy-egy oldalát elfelejtik aláírni. Éppen ezért jól nézzen meg minden lapot, s ahol szükséges feltétlenül írja alá!