A betegségbiztosítással kapcsolatos főbb szabályokra és buktatókra hívta fel a figyelmet az UCMS Group Hungary blogbejegyzése. A törvény ide vonatkozó rendelkezéseit, új fogalmakat vezetett be: többek között a kockázati biztosításét.

Az SZJA törvény szerint kockázati biztosításnak minősül az olyan személybiztosítás (élet-, baleset- és betegségbiztosítás), amelynek sem lejárati szolgáltatása, sem visszavásárlási értéke nincs. Ez azt jelenti, hogy a biztosítási esemény bekövetkezése nélkül az adott biztosítás pénzkivonásra nem ad lehetőséget, illetve a szerződés tartamának végén lejárati szolgáltatást sem nyújt.

A kockázati biztosítás egyik fajtája a betegségbiztosítás. Ez gyakorlatilag egy olyan személybiztosítás, amely alapján a biztosító a szerződésben meghatározott szolgáltatások teljesítésére vállal kötelezettséget a biztosított megbetegedése esetén.

A biztosító szolgáltatási kötelezettsége kiterjedhet a biztosítási eseménnyel kapcsolatos egészségügyi szolgáltatások miatt felmerülő költségek megtérítésére is. Ezzel azonban vigyáznunk kell, nem mindegy milyen biztosítási konstrukcióba vágunk bele. Az olyan betegségbiztosítás, ahol a biztosító minimális kockázatot vállal és a betegségbiztosítással tulajdonképpen csak a nagy értékű egészségügyi szűrővizsgálatok finanszírozását kívánják leplezni, nem minősülhetnek adómentes díjú betegségbiztosításnak.

A menedzserszűrés nem adómentes

Abban az esetben azonban, ha az adóhatóság azt vélelmezi, hogy a fenti konstrukcióval csak a jogszerűtlen adóelőny elérése a cél, és a betegbiztosítási szerződés valójában színlelt biztosítási jogviszony létrehozására irányult, nem lehet a biztosítási díj adómentes. Ezzel nemcsak a munkáltató járhat rosszul, hanem akár a munkavállaló is megütheti a bokáját.

A fentiek alapján leszögezhetjük, hogy például a menedzserszűrés nem adómentes. Annak eldöntése pedig, hogy mely biztosítási jogviszony minősül betegbiztosításnak, gondos mérlegelést igényel.

Legfőbb ismérve, hogy valódi kockázatot tartalmaz, váratlanul bekövetkező betegségekre, egészségkárosodásra nyújt biztosítási védelmet, melynek keretében fedezetet nyújt a nem várt esemény miatti kiadásokra.

Nem érdemes kockáztatni

Természetesen jogszerű magatartást feltételezve az egészségügyi szűrővizsgálat a betegségbiztosítás szerves részét képezi, hiszen az egészségügyi állapot felmérése a biztosító kockázatvállalásának nélkülözhetetlen eleme. Ennek alapján méri fel a jövőbeni kockázatokat, és ennek megfelelően kalkulálja a díjait. Sőt, az egészségügyi protokollok szerinti gyakorisággal elvégzett szűrésnek is kiemelt szerepe van. Abból azonban, ha a kifizető a szűrővizsgálatok árát biztosítási díjnak álcázva fizeti meg, gond lehet, nem érdemes vele kockáztatni.