Már az előzetes kockázatelemzéskor egyértelművé vált, hogy egy távol-keleti áruház igencsak eltér a jogkövető magatartástól. Működésének első két évében nullás áfabevallásokat nyújtott be, tavaly pedig mindössze 16 ezer forint befizetendő adót vallott, miközben bruttó forgalma egy év alatt meghaladta az 500 millió forintot.
A tüzetesebb vizsgálat azt is kimutatta, hogy olyan cégektől kapott bizonylatokkal akarta levonásba helyezni állítólagos beszerzési kiadásait, amik nagy része nem működő, gazdasági tevékenységet ténylegesen nem végző társaság. Röviden: fiktív számlákat használt fel az áruház.
Miután ezek az adatok és tények már az ellenőrzés kezdetekor egyértelművé váltak, a megbízólevél kiküldésével együtt az úgynevezett ideiglenes biztosítási intézkedés mellett döntött a NAV. Ennek az eljárásnak az a lényege, hogy a költségvetést megillető bevételek védelmében előzetes végrehajtással megakadályozza a vagyon kivonását az eljárás alól a hivatal.
Ennek köszönhetően az adózó szinte azonnal megfizetett csaknem 60 millió forintot készpénzben, de a fennmaradó összeg biztosítására további, 80 millió forint becsértékű árukészletet is lefoglaltak a végrehajtók. Emellett lehetőséget biztosítottak az üzlet immár jogszerű működésére. Amikor a teljes tartozást megfizeti az áruház, a foglalást feloldja a NAV. (Nemzeti Adó- és Vámhivatal)
