A UBS svájci banknak 780 millió dollár bírságot kellett fizetnie 2009-ben, amiért titoktartással védte adóelkerülő amerikai klienseit. 2013 októberében azonban végre Svájc is kénytelen volt megadni magát, és csatlakozni az OECD által évek óta folytatott offshore-ellenes harchoz: 58. országként aláírta a banki adatok kiadásáról szóló egyezményt. Ezzel jócskán leszűkült a világban az adóelkerülés, vagyonkimentés és pénzmosás terepe. Ám a Cook-szigetek még mindig mentsvárat jelent.
Egymillió dollár felett
Kispályásoknak persze nincs helyük itt. Egymillió dollár (220 millió forint) felett érdemes diszkréten ideíratni az anyagi javakat. Gyakorlatilag szinte minden nagy, multinacionális vállalatnak vannak adóparadicsomokban működő alvállalatai, de zömében nem a Cook-szigeteken – ahogy az adóelkerülés és a terrorizmus finanszírozása sem oda összpontosul –, a nyugati világ kormányainak módszeres adatkikérő razziái ezért eddig elkerülték ezt a helyet. Amúgy sem mennének sokra az adatszolgáltatásra vagy -behajtásra vonatkozó kérelmekkel, a Cook-szigetek hatóságai ugyanis ignorálják a megkereséseket. A helyi jog értelmében törvénysértés a trust fund tulajdonosának az elárulása, azonosítása harmadik fél felé. Vagyis az ideköltöztetett trust fund biztosítást jelent a jövőre nézve: bármilyen keresetet nyújtsanak is be az egyén és onshore cége(i) ellen, vagyona a bírói végzés hatókörén kívül parkol.
Érthető hát, hogy „perbiztos paradicsomnak” is nevezik az alig húszezer fő lakosságú miniállamot. A szisztéma pikantériája, hogy akár kajmán-szigeteki vagy svájci bankszámlát is be lehet vinni az itteni alapokba. A 7 milliárd dolláros piramisjáték miatt 110 éves börtönbüntetését töltő R. Allen Stanford például 30 offshore-bankszámlával rendelkezett, miközben vagyona a Cook-szigetek érintetlenségét élvezte. Tony Merchant kanadai sztárügyvéd úgy használta Cook-szigeteki alapját, hogy egy bermudai bankszámlán keresztül vásárolta be magát nyílt végű befektetési alapokba, amelyek között volt olyan, amelynek a székhelye Luxemburgban volt. Amerikai orvosok, ingatlanfejlesztők, cégevezők, sőt a jogosítvánnyal rendelkező, túl vagányan autózgató tinik szüleinek is kedvelt „széfje” a Cook-szigetek, ahol 2619 vagyonkezelő alap működik; a vagyonok nagyságrendje titkos.
Magánszemélyek hozzávetőleg 21–32 ezer milliárd dollár vagyont rejtettek el offshore-alapokban és fedőcégekben (James S. Henry Tax Justice Network), ami az USA és Japán együttes éves GPD-jét is meghaladja 2012-es adatok szerint.
