Kinek kell tervezéssel foglalkozni? A Niveus szerint egy kisebb vállalkozásnál nem feltétlenül állnak rendelkezésre azok az erőforrások, amelyek egy komolyabb tervezéshez szükségesek, de a középvállalkozási mérettől (50 fő felett) ez már szinte elengedhetetlen. Azt is érdemes hozzátenni, hogy főleg annak a kkv-nak kell terveznie, akinek komoly árfolyamkitettsége, vagy hitelkitettsége van, illetve amely cég beruházást tervez.

Bagdi Lajos szerint gyakori hiba a pénzügyi tervezésnél, hogy sokszor nincs tudatosan átgondolva, nincs erre külön erőforrás allokálva. Sok kkv a könyvelésre bíz olyan tervezési feladatot, amelyre azok – speciális ismeretek hiányában – nem tudnak megfelelő választ adni.

Első körben – feltételezve, hogy lesz pozitív eredményük – a cégeknek érdemes alaposan feltérképezni a társasági adókedvezményeket. Ha egy kkv fejlesztést tervez, elsődlegesen a fejlesztési adókedvezmény merülhet fel, amely keretében akár a társasági adó 80 százalékáig igénybe vehető a kedvezmény, de ez csak előzetes bejelentés után érvényesíthető. Amennyiben egy vállalkozás a beruházását nem saját forrásból kívánja megvalósítani, úgy a kkv-k beruházási hiteléhez kapcsolódó adókedvezmény is elérhető. Ha a társaságnál bármilyen energiahatékonysági beruházás várható (pl. világításkorszerűsítés, géppark lecserélése, ingatlanon végzett beruházás), úgy az ezzel kapcsolatosan 2017 óta elérhető adókedvezmény alkalmazása is felmerülhet. Kutatás-fejlesztési tevékenység esetén pedig a világviszonylatban is kedvező K+F adózási környezet jelenthet segítséget – jegyezte meg Bagdi Lajos.