Nagyon sokat bukhat, aki nem figyel oda a jövő évi adótervezésre
A magyar vállalkozások számára idén az év végi adótervezés fontosabb, mint valaha. 2026-tól jelentősen emelkednek a kisvállalati adó (KIVA) választhatóságának határai, így számos olyan cég is jogosulttá válhat a kedvezményes adózásra, amely eddig nem fért bele a rendszerbe. A Niveus arra figyelmeztet, hogy a cégeknek a döntést már 2025 végén meg kell hozni, ha 2026 januártól a KIVA adózás alá szeretnének tartozni.
„A megemelt KIVA-küszöbök teljesen új helyzetet teremtenek. A 3–6 milliárd forint árbevétel közötti cégek és az 50–100 fős vállalkozások előtt is nyitva áll a lehetőség, hogy 2026-tól áttérjenek a 10 százalékos adókulcsú kisvállalati adózásra” – mondta Bagdi Lajos, a Niveus partnere. Hozzátette: a legnagyobb nyertesek azok a cégek lehetnek, ahol jelentős a személyi jellegű ráfordítás aránya.
Át kell gondolni a jövő évet Fotó: DepositPhotos.com
Év végi adóoptimalizálás: ezek a legfontosabb teendők
A Niveus szakértője szerint a vállalkozások számára idén is több lehetőség kínálkozik adóterheik csökkentésére:
TAO-ról KIVA-ra váltás mérlegelése a megemelt bevételi és létszámhatárok miatt.
Fejlesztések, K+F és környezetvédelmi beruházások időzítése, amelyek jelentősen csökkenthetik a társasági adót.
Helyi iparűzési adó optimalizáció közvetített szolgáltatásokkal, alvállalkozói teljesítésekkel vagy jogdíjbevételekkel.
Év végi juttatások helyes kezelése, amelyek a megfelelő időzítéssel a vállalkozás adóalapját is mérsékelhetik.
Gyakori hibák: határidők, rossz időzítés, kimaradó kedvezmények
A Niveus szerint a legtöbb hiba az év utolsó heteihez köthető. A cégek gyakran:
elmulasztják a NAV-bejelentéseket (például a KIVA-ra vagy a TAO-ra való visszatérésre vonatkozó döntést),
rosszul időzítik a beruházásokat és költségeket,
nem készítenek részletes év végi cash-flow és adótervet.
„Előfordul, hogy egyetlen elmaradt bejelentés vagy rossz időzítés miatt milliós nagyságrendű kedvezmény vész el” – mondta Bagdi Lajos.
