Sokat lehet spórolni önsegélyező pénztárral

2015. május 13. szerda - 15:06 / piacesprofit.hu
  •    

Az önsegélyező pénztárak fogalma hazánkban kevéssé ismert, pedig hasonlóan az önkéntes nyugdíjpénztárhoz és az egészségpénztárhoz, akár komoly összegű adómegtakarítás is elérhető a segítségükkel.

Kép: Fotolia

Az önsegélyező pénztár kizárólag önsegélyező feladatokat láthat el, céljuk az egyéni öngondoskodás elősegítése. Az önsegélyező pénztár egyéni szolgáltatásokat és közösségi szolgáltatásokat is nyújthat. A pénztári tagok egyrészt saját számlán, másrészt közösségi számlán is gyűjthetnek pénzt, amit meghatározott esetekben (betegség, táppénz, gyerekszülés stb.) felhasználhatnak. A pénztár közösségi szolgáltatás keretén belül támogathat egyéni rászorulókat is.

A pénztár az egyéni szolgáltatásokat a tag egyéni számlájának megterhelésével, az egyes közösségi szolgáltatásokat pedig a fedezeti tartalékon belül létrehozott szolgáltatási tartalék terhére teljesíti. A pénztár egy vagy több szolgáltatási tartalékot hozhat létre, melyeket a pénztártagok egyéni számlái terhére kell képezni – figyelmeztet szakértői cikkében együttműködő partnerünk, az Adó Online.

SZJA kedvezmények

A magánszemély az általa befizetett tagdíjból és a további befizetésekből (egyéni tagdíj-kiegészítés) 20 százalékot visszaigényelhet az adott évben befizetett személyi jövedelemadójából (SZJA). Erről a bevallásban rendelkezhet, az összeget nem készpénzben kapja vissza, hanem jóváírják az önsegélyező pénztári számláján. A maximálisan visszaigényelhető összeg évente 150 ezer forint, tehát a teljes adó-visszatérítést éves 750 ezer forint befizetésével lehet elérni (havi 62 500 Ft-os befizetés).

Emellett a pénztártag az általa az adóévben legalább 24 hónapra lekötött összeg további 10 százalékának megfelelő szja-kedvezményben részesül.

Így tehát összesen az adóévi szja-nak akár a 30 százaléka visszakapható adó-visszatérítés formájában, feltéve, ha a magánszemélynek nincs az állami adóhatóságnál nyilvántartott adótartozása, és az adóbevallása alapján fizetendő adóját megfizette. Az önkéntes kölcsönös biztosító pénztárakba (önkéntes nyugdíjpénztár, egészségpénztár, önsegélyező pénztár) befizetett összegekből együttesen az adóévben 150 ezer forint igényelhető vissza.

Csak félpénz jut a civileknek az egy százalékból
Az 1%-os felajánlásokból származó keretnek csak a feléről rendelkeztek tavaly az adózók. A fennmaradó összeg a Nemzeti Együttműködési Alapba kerül, amihez már csak pályázat útján juthatnak hozzá a civil szervezetek. Május 20-ig lehet módosítani az arányokon – sokan még mindig nem adták postára a bevallásukat.

Az önsegélyező pénztárba a munkáltató átutalhat a munkavállaló számára cafeteria-elemként, ebben az esetben a minimálbér 30 százalékáig terjedően béren kívüli juttatásként a munkáltató kedvezményesen adózik. Ilyenkor természetesen nem jár a munkavállaló számára szja-kedvezmény.

Költségek és hozamok

A pénztári tagságnak vannak költségei, amelyeket a befizetett összegekből vonnak le, viszont a befizetett pénzösszegre a pénztár hozamot is fizet, mely kamatadómentes. Az adó-visszatérítést a magánszemély levonás nélkül megkapja. A megfelelő jogcímek alapján viszont az önsegélyező pénztárból (és az egészségpénztárból is) gyakorlatilag rövid időn belül (néhány esetben azonnal) kivehetőek az összegek, ellentétben az önkéntes nyugdíjpénztárba történő befizetésekkel. Mik ezek a jogcímek?

Mire költhetőek el a befizetett összegek?

Az önsegélyező pénztár kiegészítő önsegélyező szolgáltatásként a következő szolgáltatásokat nyújthatja. A gyermek születéséhez kapcsolódó ellátások, melyeket a pénztár a gyermeket nevelő szülő, örökbefogadó szülő vagy gyám részére biztosíthat. Munkanélküliségi ellátások, melyeket a pénztár azon személyek részére nyújthat, akiknek jövedelemszerző tevékenysége megszűnt, és nyugellátásra nem jogosultak. Tűz- és elemi károkhoz kapcsolódó segélyek. Betegséghez, egészségi állapothoz kapcsolódó segélyek, illetve hátramaradottak segélyezése halál esetén, mely szolgáltatást a pénztár a pénztártag vagy közeli hozzátartozójának halála esetén a hátramaradottak részére nyújthatja. Nevelésiév-kezdési, tanévkezdési (beiskolázási) támogatás.

Gyógyszer és gyógyászati segédeszköz árának támogatása; közüzemi díjak finanszírozásának támogatása, illetve a lakáscélú devizaalapú jelzáloghitel törlesztésének támogatása.

Fontos tudni, hogy a tagi befizetés, munkáltatói hozzájárulás a befizetést követő 180 napon belül nem használható fel egyéni szolgáltatás finanszírozására (néhány kivételtől eltekintve). Ne felejtsük el, hogy a szolgáltatások bizonyos esetekben nemcsak a saját részre, hanem közeli hozzátartozó részére is igényelhető (kedvezményezettként történő megjelölés esetén).

Széles körű és rugalmas megtakarítási forma tehát az önsegélyező pénztárba történő befizetés, ezért célszerű körbenézni az egyes pénztárak között és részletesebben megvizsgálni a lehetőségeket.

Még többet lehet megtakarítani a társasági adóból
A 2015. január 1-jétől  új adófelajánlási rendszert vezettek be, amelyhez a társasági adó esetében adómegtakarítás is kötődik, amivel többet lehet megtakarítani, mint a korábbi időszakban a támogatási szerződésekkel.

Feliratkozom a(z) Költségkímélés téma cikkértesítőjére. A megjelenő új cikkekről tájékoztatást kérek